Loonheffing 2026 — tarieven en uitleg
Kort antwoord: loonheffing is het bedrag dat je werkgever inhoudt en afdraagt aan de Belastingdienst: inkomstenbelasting + premies AOW/ANW/WLZ samengevoegd. In 2026 gelden drie schijven: 37,75% (tot €38.883), 37,56% (tot €78.426) en 49,5% (boven). Heffingskortingen verlagen het effectieve tarief — voor de meeste werknemers eindigt het rond 25-32%.
Wat is loonheffing?
Loonheffing is een verzamelnaam voor twee componenten die werkgever tegelijk inhoudt:
- Inkomstenbelasting Box 1: belasting op je arbeidsinkomen, volgens progressieve schijven.
- Premies volksverzekeringen: AOW (17,9%), ANW (0,1%) en WLZ (9,65%). Worden in de eerste twee schijven gecombineerd met de inkomstenbelasting.
De werkgever draagt loonheffing per maand af aan de Belastingdienst — jij ziet alleen het netto-bedrag op je rekening.
Loonheffingtarieven 2026 (Box 1)
| Schijf | Belastbaar inkomen | Tarief | Premies inclusief |
|---|---|---|---|
| Schijf 1 | € 0 – € 38.883 | 37,75% | 9,40% IB + 27,65% premies |
| Schijf 2 | € 38.883 – € 78.426 | 37,56% | 37,56% IB (geen premies) |
| Schijf 3 | vanaf € 78.426 | 49,5% | 49,5% IB (geen premies) |
AOW-gerechtigden betalen geen AOW-premie meer; tarief schijf 1 daalt dan naar 19,85%.
Heffingskortingen — verlagen je belasting
De berekende loonheffing wordt verlaagd door twee algemene heffingskortingen:
- Algemene heffingskorting (AHK): max €3.115 in 2026, afbouw tussen €29.736 en €78.426. Voor iedereen.
- Arbeidskorting: max €5.500 in 2026, complex verloop. Voor werknemers + zelfstandigen.
- IACK (Inkomensafhankelijke combinatiekorting): tot €2.984 voor werkende ouders met kind < 12.
- Ouderenkorting: voor AOW-gerechtigden.
Effectief tarief per bruto-jaarsalaris
Het wettelijke tarief is niet wat je netto betaalt — heffingskortingen drukken het effectieve tarief flink omlaag, vooral bij lagere inkomens. Voorbeelden 2026:
| Bruto/jaar | Loonheffing/jaar | Effectief tarief |
|---|---|---|
| € 25.000 | ~€ 2.150 | ~8,6% |
| € 38.000 | ~€ 7.130 | ~18,8% |
| € 50.000 | ~€ 13.300 | ~26,6% |
| € 75.000 | ~€ 25.200 | ~33,6% |
| € 100.000 | ~€ 38.700 | ~38,7% |
| € 150.000 | ~€ 64.000 | ~42,7% |
Bereken jouw exacte loonheffing via de bruto-netto calculator.
Verder verkennen
Bron: Belastingdienst — Box 1 tarieven (belastingdienst.nl).